問：您好，由于年齡的原因，我的丈夫每年都需要從他的愛爾蘭共和軍退出。我們真的不需要這筆錢，也不需要為此付稅，所以我們想知道現(xiàn)在全力以赴，以便所需的提款停止。如果他提款超過規(guī)定金額，是否會受到處罰?他可以撤回所有并使用一些抵押貸款并將其余部分放入羅斯IRA嗎?謝謝。

答：啊，那些討厭的必需最低分配(RMD)。是的，他可以提取額外資金并使用它們來償還抵押貸款并將其余部分轉(zhuǎn)換為羅斯個人退休賬戶。他可以隨時撤回超過RMD的費(fèi)用。稅收可能適用，但額外提款不會受到處罰。只有在他沒有采取最低限度的情況下才會受到處罰。

現(xiàn)在最常見的關(guān)注是，大量的分銷可以讓你處于更高的稅率范圍內(nèi)。如果是這種情況，請考慮在一年多的時間內(nèi)清空賬戶，以便隨著時間的推移分?jǐn)倯?yīng)稅收入和稅單。這可以減少支付的總稅金。

至于可以用錢做什么，RMD金額不能進(jìn)入另一個IRA或轉(zhuǎn)換為羅斯個人退休賬戶。

如果您是慈善機(jī)構(gòu)，減少這些惱人的稅收的好方法是使用合格的慈善分配(QCD)。RMD的任何部分都可以作為QCD直接從愛爾蘭共和軍捐贈給慈善機(jī)構(gòu)，并且不會對捐贈的數(shù)額征稅。它來自頂部。您也不限于RMD金額。只要您的年度捐款總額不超過100,000美元，您就可以使用此方法向任意數(shù)量的合格慈善機(jī)構(gòu)捐款。

RMD未捐贈的任何部分都可以存入非支付賬戶，如支票賬戶。從那里，您可以隨意使用它，包括償還抵押貸款，只要它不會進(jìn)入另一個IRA或Roth IRA。

從IRA分配到RMD以上的金額也可以按照您喜歡的方式使用，也可以轉(zhuǎn)換為Roth。轉(zhuǎn)換后的金額是免稅的，但不會有更多的RMD，因為羅斯在他去世之前不會受到RMD的影響。如果這是他的第一個羅斯愛爾蘭共和軍，如果他在前五年內(nèi)撤回收益，他只會為未來的分配納稅。如果他在五年多前開設(shè)了他的第一個羅斯愛爾蘭共和軍，他可以隨時隨地獲得每一分錢免稅。